Kryptowährungssteuern in Spanien, wann deklarieren? Steuern von criptomonedas Was und wann muss in Spanien deklariert werden? In Spanien hat Bitcoin keinen klar festgelegten Rechtsstatus, wie in Ländern wie El Salvador, wo Bitcoin als gesetzliches Zahlungsmittel anerkannt ist, oder sogar in China, wo jeglicher Handel, einschließlich Kauf und Verkauf, verboten ist, aber sein Besitz. , das heißt, der Besitz von Bitcoin ist gesetzlich erlaubt, solange es nicht nach 2017 in China erworben oder nach 2020 im Land abgebaut wurde.
Obwohl es in Spanien keine Rechtspersönlichkeit gibt, sind Bitcoin und Kryptowährungen jedoch nicht verboten, sodass ihre Verwendung nicht illegal ist und die Behörden sich darüber im Klaren sind, welche Steuern auf Kryptowährungen Sie unter bestimmten Bedingungen zahlen müssen. Aber schauen wir uns einige Fälle an.
Die steuerliche Behandlung von Krypto-Vermögenswerten in Spanien wurde durch die verbindlichen Konsultationen des Generaldirektion Steuern, die die Rechtsprechung einiger erster Fälle zu den anzuwendenden allgemeinen Regeln festlegt.
Sie sind verpflichtet, diejenigen zu deklarieren, die als Steuerinländer auf spanischem Hoheitsgebiet gelten. Eine Person ist in Spanien steuerpflichtig, wenn sie sich länger als 183 Tage im Land aufhält (dazu gehören auch Ausländer), auch wenn sie während dieser Zeit sporadisch abwesend sind.
Wenn eine Person den Hauptinteressenkern in Spanien gründet (wenn der Ehegatte und die minderjährigen Kinder wirtschaftlich vom Steuerzahler abhängig sind), gilt die Grundlage ihrer wirtschaftlichen Aktivitäten oder Interessen, ob direkt oder indirekt, bereits als Steuerinländer.
Wenn Ihre direkte Familie auch auf spanischem Hoheitsgebiet lebt.
Die Abgabe der Einkommensteuer ist jedes Jahr obligatorisch.
Eines der Hauptanliegen der Benutzer von Kryptowährungen ist die Zahlung von Steuern, und in den Spreads des spanischen Finanzministeriums wird sehr deutlich, dass Benutzer von Kryptowährungen wie Bitcoin in bestimmten Situationen Steuern zahlen müssen, wie zum Beispiel:
Einkommensteuer (IRPF)
die Mehrwertsteuer)
und schließlich die Vermögenssteuer (IP)
Aber darüber hinaus gibt es andere Steuern, sei es auf staatlicher, provinzieller oder lokaler Ebene. Einige von ihnen können auch Kryptowährungsinvestoren beeinflussen. B. Körperschaftssteuer (IS), Wirtschaftssteuer (IAE) oder Erbschafts- und Schenkungssteuer (ISD).
Da es derzeit jedoch keine klare Regelung gibt, müssen Kryptowährungsinvestoren bestimmen, wie viel Steuern sie nach der allgemeinen Gesetzgebung zahlen müssen.
Kryptowährungssteuern in Spanien, wann deklarieren?
Es ist wichtig zu beachten, dass laut der spanischen Steuerbehörde, insbesondere V0999/2018, diese eindeutig festlegen, dass bei jedem Kauf oder Verkauf von Kryptowährungen Steuern zu zahlen sind, selbst wenn eine Kryptowährung gegen eine andere getauscht oder gekauft wird, ohne Euro zu verwenden . . Wenn Sie zum Beispiel einen Bitcoin für 10.000 Euro gekauft haben und ihn in ein paar Wochen komplett gegen 100 eth eingetauscht haben und der Bitcoin in diesem Moment nicht mehr 10.000 Euro, sondern 11.000 Euro wert ist, haben wir 1.000 Euro verdient und werden es haben Steuern für diesen Austausch zu zahlen.
Wenn ich jedoch keine Bewegung mit meinen Kryptowährungen mache und keine davon verkaufe und selbst wenn sie im Wert steigen oder fallen, muss ich nichts bezahlen oder deklarieren. Wenn ich beispielsweise meine Bitcoin behalten habe und sie 10 Euro wert war und die BTC am Ende des Jahres 15.000 Euro wert ist, muss ich keine Einkommensgewinne angeben. Dies liegt daran, dass ich keine Transaktionen getätigt habe.
Nun, wenn Sie ein Miner sind und daher theoretisch keine Kryptowährung gekauft hätten, müssen Sie dies dennoch deklarieren, da es sich um eine wirtschaftliche Aktivität handelt, mit den damit verbundenen Steuer- und Sozialversicherungspflichten.
Andererseits wurden Aspekte wie Cloud Mining, Lending, Staking, Airdroop, NFT Gaming Earnings und das Metaverse noch nicht von der Steuerbehörde angesprochen, also ist eine Deklaration theoretisch nicht notwendig, aber immer gut. einen Experten für Einkommensteuer hinzuzuziehen und jede Besonderheit Ihres Falles sicherheitshalber aufzudecken.
Kryptowährungssteuern in Spanien, wann deklarieren?
Mehrwertsteuer (MwSt.). Nach dem Urteil des EuGH gilt Bitcoin seit 2015 in Spanien als Zahlungsmittel und daher wurden seine Übertragung und sein Verkauf gemäß dem Gesetz selbst für umsatzsteuerfrei erklärt (Artikel 20.1.18).
Bedeutet das, dass es keine Steuern gibt? Nö.
Dies bedeutet, dass Anleger in Bitcoin und Kryptowährungen keine Mehrwertsteuer zahlen müssen, aber wenn es um die Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen (Tax on Income of Physical Persons – IRPF) geht, müssen Kryptowährungsinvestoren ihre Steuern zahlen.
In diesem Fall gibt es also keine Möglichkeit zu entkommen. Wenn eine Person Operationen mit Kryptowährungen durchführt, erhält sie Einkünfte aus wirtschaftlichen Aktivitäten, dann muss sie Steuern zahlen, da diese Aktivitäten einen Kapitalgewinn oder -verlust generieren können, der sich aus der Differenz zwischen dem Erwerbspreis und dem Übertragungspreis ergibt . (Artikel 34). Daher wird es in die Sparbemessungsgrundlage der persönlichen Einkommensteuererklärung für natürliche Personen integriert, wie in Artikel 33 ff. vorgesehen. Des Gesetzes.
Der Einfachheit halber werden Kryptowährungen auf Kapitalgewinne und -verluste beim Kauf und Verkauf mit ihnen besteuert. Alle diese Aktivitäten müssen deklariert und abgerechnet werden, egal ob sie mit Euro oder nur zwischen Kryptowährungen durchgeführt wurden, und dann überprüfen, ob jede Transaktion einen Kapitalgewinn oder -verlust generiert hat, und dann am Ende Steuern im Netzwerk zahlen Geschäftsjahr auf der Grundlage der persönlichen Einkommensteuerwirtschaft. All dies wird von V0808-18-, V1604-18- und V0999-18-Abfragen unterstützt.
Kryptowährungssteuern in Spanien, wann deklarieren? Vermögensteuer (IP)
Gemäß den Artikeln 24 und 28 des Gesetzes muss der gesamte Wert der Kryptowährungen, die sich im Besitz ihres Inhabers befinden, IP zum 31. Dezember entsprechend ihrem Marktwert zu diesem Zeitpunkt gutgeschrieben werden. Darauf weist die verbindliche Konsultation V2289-18 hin, in der festgelegt wurde, dass es so zu deklarieren ist, als handele es sich um Kapital in Fremdwährung, bewertet am Berechnungsstichtag zum Börsenkurs in Euro pro Jahr zum 31.
Auf diese Weise werden sie zusammen mit den anderen Vermögenswerten und Rechten, die sie besitzt, unter Berücksichtigung des Reinvermögens abzüglich der entsprechenden und wertmindernden Abgaben und der entsprechenden Schulden oder persönlichen Verpflichtungen, denen sie unterliegen, bilanziert . betroffen. Sie werden dabei wie Kapital in Fremdwährung behandelt, da sie als virtuelle Währungen gelten, wie in den verbindlichen Abfragen V0590-18 und V0250-18 festgelegt.
Erbschafts- und Schenkungssteuer (ISD)
Wenn es sich um eine Übertragung von Todes wegen handelt (wenn ein Inhaber stirbt und seine Erben sie erhalten), wird diese Steuer erhoben, und der Marktwert der Kryptowährungen zum Zeitpunkt der Übertragung wird berücksichtigt.
Wenn es sich um eine Live-Übertragung handelt, wird diese Steuer auch unter Berücksichtigung des Werts der zum Zeitpunkt dieser Spende auf dem Markt vorhandenen Kryptowährungen erhoben, aber zusätzlich zahlt der Spender eine persönliche Einkommenssteuer für die Zunahme oder Abnahme seines Vermögens . für die erfolgte Ausgabe wird wiederum der Beschenkte von der ISD besteuert.
Grunderwerbsteuer (ITP)
Bei dieser Steuer kann es auch vorkommen, dass einige Kryptowährungen im Austausch gegen andere in den folgenden zwei Situationen übertragen werden:
- Handelt es sich um einen Austausch von Kryptowährungen zwischen natürlichen Personen, unterliegt der steuerpflichtige Vorgang dieser Steuer.
- Wenn es sich um einen Austausch zwischen einem Unternehmer oder Freiberufler und einer natürlichen Person handelt, unterliegt diese Steuer im Fall des Unternehmers oder Freiberuflers der Mehrwertsteuer, während im Fall einer natürlichen Person der steuerpflichtige Vorgang der Übertragung unterliegt Steuer teuer. .
Text erstellt in Zusammenarbeit mit Andorra Insiders